币种转换总览
本页说明中-集团合并报表中多币种报表折算的整体路径和核心概念。
适用对象
- 财务业务人员：了解币种转换路径和汇率使用规则
- 实施人员：了解转换逻辑以进行系统配置
- 开发人员：了解折算算法和汇率调用机制
币种类型定义
| 币种类型 | 定义 | 中-集团情况 |
|---|---|---|
| 本位币 | 各单位用于日常核算的记账货币 | 各单位不同（人民币、港币、美元等） |
| 报送币 | 下级单位向上级报送报表时使用的货币 | 部分为人民币，部分为外币 |
| 报告币 | 集团最终合并报表使用的货币 | 人民币 |
币种转换路径
汇率类型速查
| 汇率类型 | 适用场景 | 报表项目 |
|---|---|---|
| 期末汇率 | 资产负债表日时点数据 | 资产类、负债类科目期末余额 |
| 平均汇率 | 期间发生额数据 | 利润表科目、部分权益类科目 |
| 历史汇率 | 交易发生时的数据 | 实收资本、资本公积-资本溢价、股利分配 |
| 年累计平均汇率 | 利润表累计发生额 | 利润表本年累计金额 |
数据来源与转换时机
中-集团基础数据主要来源于四个方面：
| 数据来源 | 说明 |
|---|---|
| 账务数据 | 从核算系统直接获取 |
| 报表数据 | 下级单位填报上报 |
| 单体调整 | 报表层面的调整分录 |
| 合并调整 | 合并层面的抵销调整 |
各合并单元向合并层汇总时，在汇总前完成币种转换，转换后向合并层级汇总。
特殊场景
| 场景 | 说明 |
|---|---|
| 本位币与报送币不一致 | 需先将本位币转换为报送币，再向合并层报送 |
| 二次转换 | 部分单位需先转换一次再转换为上级报送币（如韩币→港币→人民币） |
| 非上级报告币 | 默认自动折算为上级报告币，如需转换为其他币种需手动选择 |
相关文档：
相关文档导航
- 详细设计方案： 报表折算设计
- 系统配置： 待补充
- 操作指引： 待补充