单体调整总览
单体调整是在单体报表层面进行的重分类调整，在报表取数之后、合并抵销之前执行。
适用对象
- 财务业务人员：了解各类调整的适用场景和业务含义
- 实施人员：了解调整规则以进行系统配置
- 开发人员：了解数据处理逻辑
调整类型与执行顺序
场景速查表
| 调整类型 | 核心问题 | 处理方式 | 详情 |
|---|---|---|---|
| 往来重分类 | 往来科目期末余额出现负数 | 系统自动重分类（启用客商）或手工录入 | 6 类往来科目 |
| 应交税费重分类 | 税费科目列报位置不准确 | 系统自动重分类 | 增值税相关科目 |
| 流动性重分类 | 非流动资产/负债需按流动性重分类 | 自动 + 手工结合 | 长期/短期重分类 |
| 应收票据重分类 | 应收票据需按性质重分类 | 系统自动重分类 | 银行承兑/商业承兑 |
| 合同结算重分类 | 合同结算科目余额方向与列报不一致 | 系统自动重分类 | 借方/贷方余额 |
| 现金流负数重分类 | 现金流项目出现负数需调整 | 系统自动处理 | 方向互换 |
通用处理原则
- 自动化优先：系统能够自动识别和处理的场景尽量自动化
- 客商维度：重分类时需考虑客商辅助字段，支持按客商明细重分类
- 手工兜底：未启用客商辅助字段或特殊场景，由用户手工录入调整分录
- 留痕可查：所有重分类调整在系统中留痕，支持查询和审计
相关文档：
相关文档导航
- 详细设计方案： 单体调整设计
- 系统配置： 待补充
- 操作指引： 待补充