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合并方案设计与实现

适用对象​

  • 财务业务人员：了解各合并方案的适用场景
  • 实施人员：了解方案间的数据同步机制
  • 开发人员：了解架构同步和数据共享的技术实现

合并方案概览​

集团层面统一管理两套合并方案：

方案搭建主体主要用途合并方式
基础架构合并方案集团统一搭建季报、年报编报层层合并
快报合并方案集团统一搭建月度快报编报可选拉平合并或层层合并
个性化合并方案各下级单位自行搭建上市公司报告、管理报表等按需配置

基础合并架构​

基础合并架构以集团提供的原财务报表系统树形架构清单为依据。该架构已满足以下编报需求：

  • 集团管理报表
  • 国资委久其报表
  • 审计报告

架构以中-集团及下属公司的 股权结构 为基础搭建，采取层层合并方式。

快报合并方案​

快报合并方案满足月度快报编制需求。目前集团在快报编制时，部分公司采用将下属公司进行 拉平合并 的方式。

快报合并方案初始化

在系统上线前，各合并层公司可自行选择快报编制时使用的合并方式（拉平合并或层层合并）。实施团队会向各下级单位收集信息，汇总形成集团整体的快报合并方案。

下级单位个性化合并方案​

各下级单位可根据自身需求搭建个性化合并方案，系统提供功能支持。

合并方案间的数据关系​

架构同步​

当基础合并架构发生变更时，快报合并方案与个性化合并方案 自动完成 相同合并节点下的架构更新，无需分别维护。

数据隔离与共享​

数据类型基础 ↔ 快报基础 → 个性化
架构信息自动同步自动同步
单体数据不共享（数据隔离）自动共享
抵销分录不共享（数据隔离）可选共享（一致部分自动共享，不一致部分由用户选择）
注意

基础架构合并方案与快报合并方案之间需要进行数据隔离，因此两者之间无法进行数据共享。

抵销分录共享细节​

  • 两套方案中 一致的部分（相同合并节点下的分录）：自动共享
  • 不一致的部分：报表人员在系统中选择哪些分录需共享至个性化合并方案
  • 被选定的分录在后续期间可自动同步

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