非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并是指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的合并交易。在此场景下，合并方需要按照公允价值计量被合并方的可辨认净资产，并确认相应的商誉或营业外收入。
场景适用
1、适用情形
-
同时适用于非同一控制下企业合并构成业务合并和不构成业务的以下细分场景：
-
原先未持股实现非同一控制下合并；
-
以长投权益法计量投资通过增资/购买股权实现非同控下合并；
-
以金融工具计量投资通过增资/购买股权实现非同控下合并：
-
合并前投资以交易性金融资产计量
-
合并前投资以其他权益工具投资计量
场景识别及触发
-
场景识别：通过用户架构股比变更流程中的变更类型进行分类；
-
场景触发：权益底稿模板通过股权变更报告触发罗列投资对；
-
后续处理：
-
ａ）发生当年：非同控购买日的分录默认设置为按期延续分录，发生当年的后续各期期末需延续本模板生成的权益抵销分录；
-
ｂ）发生次年：次年通过延续生成历史权益抵销分录；
权益底稿模板
- 请详见《权益抵销业务方案详述及注意事项@20250227》中的非同一控制下企业合并附件
| 数据类型 | 基础数据 | 取值 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 架构信息 | 收购方名称 | 取股权报告中的投资公司 | |
| 架构信息 | 被收购方名称 | 取股权报告中的被投资公司 | |
| 币别 | 收购方币种 | 取收购方本位币币种 | |
| 币别 | 被收购方币种 | 取被收购方本位币币种 | |
| 股比变动信息 | 收购后持股比例 | 取股权报告中的期末持股比例 | |
| 股比变动信息 | 收购前持股比例 | 取股权报告中的期初持股比例 | |
| 时间信息 | 收购日 | 取股权报告中投资日期 | |
| 对价信息 | 收购方收购被收购方新增股权所支付的交易对价公允价值 | 手工录入 | |
| 收购日前持股信息 | 收购日前合并方对被合并方按交易性金融资产核算的投资公允价值金额 | 手工录入 | |
| 收购日前持股信息 | 收购日前合并方对被合并方按其他权益工具核算的投资公允价值金额 | 手工录入 | |
| 收购日前持股信息 | 收购日前合并方对被合并方按照权益法核算的长期股权投资公允价值金额 | 手工录入 | |
| 收购日前持股信息 | 收购日前合并方对被合并方按照权益法核算的长期股权投资账面价值金额 | 手工录入 | |
| 长期股权投资信息 | 收购日时点，合并方对被合并方的长期股权投资账面金额 | 自动计算=收购日前合并方对被合并方按交易性金融资产核算的投资公允价值金额+收购日前合并方对被合并方按其他权益工具核算的投资公允价值金额+收购日前合并方对被合并方按照权益法核算的长期股权投资账面价值金额+合并方合并被合并方新增股权所支付的交易对价公允价值 | |
| 商誉信息 | 收购日商誉金额 | 商誉=合并方合并被合并方新增股权所支付的交易对价公允价值+收购日前合并方对被合并方按交易性金融资产核算的投资公允价值金额+收购日前合并方对被合并方按其他权益工具核算的投资公允价值金额+收购日前合并方对被合并方的长期股权投资公允价值金额减去：（被合并方所有者权益账面金额-专项储备-一般风险准备-其他权益工具）*收购日后持股比例 | |
| 收购日实收资本 | 1400199 实收资本-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 1400101 实收资本-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010101 实收资本-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010102 实收资本-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010103 实收资本-所有者投入和减少资本-股份支付计入所有者权益的金额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010104 实收资本-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 1400102 实收资本-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010201 实收资本-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 1400103 实收资本-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010301 实收资本-所有者权益内部结转-资本公积转增资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010302 实收资本-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日实收资本 | 140010303 实收资本-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400299 资本公积-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201 资本公积-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020101 资本公积-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 14002010101 资本公积-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股-资本溢价 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020102 资本公积-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 14002010201 资本公积-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本-资本溢价 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020103 资本公积-所有者投入和减少资本-股份支付计入所有者权益的金额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 14002010301 资本公积-所有者投入和减少资本-股份支付计入所有者权益的金额-其他资本公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020104 资本公积-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 14002010401 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-资本溢价 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040101 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-资本溢价-收购少数股东权益形成的差额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040102 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-资本溢价-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 14002010402 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040201 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-原制度资本公积转入 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040202 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-记账本位币变更的影响 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040203 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-子公司改制评估增值 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040204 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-权益法下被投资单位除净损益、利润分配、其他综合收益变动以外的所有者权益的其他变动 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400201040205 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据+评估增值金额 | |
| 收购日资本公积 | 1400202 资本公积-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020201 资本公积-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400203 资本公积-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020301 资本公积-所有者权益内部结转-资本公积转增资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 14002030101 资本公积-所有者权益内部结转-资本公积转增资本-资本溢价 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400203010101 资本公积-所有者权益内部结转-资本公积转增资本-资本溢价-投资者投入的资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 1400203010102 资本公积-所有者权益内部结转-资本公积转增资本-资本溢价-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日资本公积 | 140020302 资本公积-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 1410199 盈余公积-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 1410101 盈余公积-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010101 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101010101 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101010102 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101010103 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他-其他盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 1410102 盈余公积-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010201 盈余公积-利润分配-提取盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101020101 盈余公积-利润分配-提取盈余公积-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101020102 盈余公积-利润分配-提取盈余公积-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010202 盈余公积-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101020201 盈余公积-利润分配-其他-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101020202 盈余公积-利润分配-其他-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101020203 盈余公积-利润分配-其他-其他盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 1410103 盈余公积-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010301 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030101 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030102 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030103 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本-其他盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010302 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030201 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030202 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030203 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损-其他盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010303 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030301 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030302 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030303 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-其他盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 141010304 盈余公积-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030401 盈余公积-所有者权益内部结转-其他-法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030402 盈余公积-所有者权益内部结转-其他-任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日盈余公积 | 14101030403 盈余公积-所有者权益内部结转-其他-其他盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日一般风险准备 | 1410299 一般风险准备-年初 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 1410201 一般风险准备-所有者投入和减少资本 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 141020101 一般风险准备-所有者投入和减少资本-其他 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 1410202 一般风险准备-利润分配 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 141020201 一般风险准备-利润分配-提取一般风险准备 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 141020202 一般风险准备-利润分配-其他 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 1410203 一般风险准备-所有者权益内部结转 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日一般风险准备 | 141020301 一般风险准备-所有者权益内部结转-其他 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日未分配利润 | 1410399 未分配利润-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 1410301 未分配利润-综合收益总额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 1410302 未分配利润-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030201 未分配利润-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 1410303 未分配利润-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030301 未分配利润-利润分配-提取盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030101 未分配利润-利润分配-提取盈余公积-提取法定盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030102 未分配利润-利润分配-提取盈余公积-提取任意盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030302 未分配利润-利润分配-提取一般风险准备 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030303 未分配利润-利润分配-对所有者的分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030301 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-股利分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030302 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-转作资本（或股本）的普通股股利 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030303 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-利润归还投资 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030304 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030304 未分配利润-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030401 未分配利润-利润分配-其他-应付优先股股利 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030402 未分配利润-利润分配-其他-提取储备基金 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030403 未分配利润-利润分配-其他-提取交易风险准备 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030404 未分配利润-利润分配-其他-未分配利润 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 14103030405 未分配利润-利润分配-其他-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 1410304 未分配利润-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030401 未分配利润-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030402 未分配利润-所有者权益内部结转-设定受益计划变动额结转留存收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030403 未分配利润-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日未分配利润 | 141030404 未分配利润-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日专项储备 | 1410599 专项储备-年初 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 1410501 专项储备-所有者投入和减少资本 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 141050101 专项储备-所有者投入和减少资本-其他 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 1410502 专项储备-专项储备提取和使用 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 141050201 专项储备-专项储备提取和使用-提取专项储备 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 141050202 专项储备-专项储备提取和使用-使用专项储备 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 1410503 专项储备-利润分配 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 141050301 专项储备-利润分配-其他 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 1410504 专项储备-所有者权益内部结转 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日专项储备 | 141050401 专项储备-所有者权益内部结转-其他 | 取基础数据模板科目余额*(1-合并后母公司持股比例） | |
| 收购日库存股 | 1420199 库存股-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日库存股 | 1420101 库存股-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日库存股 | 142010101 库存股-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日库存股 | 1420102 库存股-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日库存股 | 142010201 库存股-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日库存股 | 1420103 库存股-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日库存股 | 142010301 库存股-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 1440199 其他权益工具-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 1440101 其他权益工具-优先股 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010101 其他权益工具-优先股-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401010101 其他权益工具-优先股-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401010102 其他权益工具-优先股-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010102 其他权益工具-优先股-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401010201 其他权益工具-优先股-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010103 其他权益工具-优先股-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401010301 其他权益工具-优先股-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 1440102 其他权益工具-永续债 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010201 其他权益工具-永续债-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401020101 其他权益工具-永续债-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401020102 其他权益工具-永续债-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010202 其他权益工具-永续债-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401020201 其他权益工具-永续债-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010202 其他权益工具-永续债-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401020201 其他权益工具-永续债-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 1440103 其他权益工具-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010301 其他权益工具-其他-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401030101 其他权益工具-其他-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401030102 其他权益工具-其他-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010302 其他权益工具-其他-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401030201 其他权益工具-其他-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 144010303 其他权益工具-其他-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日 其他权益工具 | 14401030301 其他权益工具-其他-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 1480199 少数股东权益-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 1480101 少数股东权益-综合收益总额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 1480102 少数股东权益-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010201 少数股东权益-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010202 少数股东权益-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010203 少数股东权益-所有者投入和减少资本-股份支付计入所有者权益的金额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010204 少数股东权益-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 1480103 少数股东权益-专项储备提取和使用 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010301 少数股东权益-专项储备提取和使用-提取专项储备 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010302 少数股东权益-专项储备提取和使用-使用专项储备 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 1480104 少数股东权益-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010401 少数股东权益-利润分配-提取盈余公积 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 14801040101 少数股东权益-利润分配-提取盈余公积-法定公积金 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010402 少数股东权益-利润分配-对所有者的分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010403 少数股东权益-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 1480105 少数股东权益-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日少数股东权益 | 148010501 少数股东权益-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 1490199 其他综合收益-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 1490101 其他综合收益-综合收益总额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010101 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010101 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-重新计量设定受益计划变动额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010102 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-权益法下不能转损益的其他综合收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010103 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资公允价值变动 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010104 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资套期损益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010105 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-企业自身信用风险公允价值变动 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010106 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010102 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010201 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-权益法下可转损益的其他综合收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010202 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-其他债权投资公允价值变动 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010203 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010204 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-其他债权投资信用减值准备 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010205 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-现金流量套期储备 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010206 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-外币财务报表折算差额 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 1490101020699 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-外币财务报表折算差额-年初 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010207 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-自用房地产或作为存货的房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产所产生的其他综合收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901010208 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 1490102 其他综合收益-所有者投入和减少资本 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010201 其他综合收益-所有者投入和减少资本-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 1490103 其他综合收益-利润分配 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010301 其他综合收益-利润分配-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 1490104 其他综合收益-所有者权益内部结转 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010401 其他综合收益-所有者权益内部结转-设定受益计划变动额结转留存收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010402 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901040201 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-权益法下不能转损益的其他综合收益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901040202 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-其他权益工具投资公允价值变动 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901040203 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-其他权益工具投资套期损益 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 14901040204 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-企业自身信用风险公允价值变动 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 收购日其他综合收益 | 149010403 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他 | 取被投资公司上传的收购日报表数据 | |
| 合计 | 所有者权益总计 | 汇总上述明细项 | |
| 抵销分录数据 | 将权益法股权的账面价值调整为公允价值的金额 | 取收购日前合并方对被合并方按照权益法核算的长期股权投资公允价值金额-收购日前合并方对被合并方按照权益法核算的长期股权投资账面价值金额 | |
| 抵销分录数据 | 商誉 | 当“收购日商誉金额>0”时，取“收购日商誉金额” | |
| 抵销分录数据 | 营业外收入-其他利得 | 当“收购日商誉金额<0”时，取“收购日商誉金额” | |
| 抵销分录数据 | 合并层抵销长投金额 | 自动计算=收购日前合并方对被合并方按交易性金融资产核算的投资公允价值金额+收购日前合并方对被合并方按其他权益工具核算的投资公允价值金额+收购日前合并方对被合并方按照权益法核算的长期股权投资账面价值金额+合并方合并被合并方新增股权所支付的交易对价公允价值 | |
| 抵销分录数据 | 收购日确认的少数股东权益金额 | 取基础数据模板（1-“合并后持股比例”）*（权益类科目合计金额-其他权益工具）+其他权益工具 | |
| 抵销分录数据 | 其他综合收益-以后不能重分类进损益的其他综合收益-权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益所享有部分 | 仅当资产原币为外币时，涉及外币折算，借贷方差额计入该科目 |
分录配置
1、分录设置
分录配置系统流程：系统配置-调整抵销底稿模板-具体场景模板-分录设置
1）将权益性投资的账面价值调整为公允价值；
| 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编码 | 001 | 名称 | 非同一控制下合并--将权益性投资的账面价值调整为公允价值； | 非同一控制下合并--将权益性投资的账面价值调整为公允价值； | 非同一控制下合并--将权益性投资的账面价值调整为公允价值； | 非同一控制下合并--将权益性投资的账面价值调整为公允价值； | |
| 分录类型 | 按年延续 | 抵销过程 | EJE抵销 | EJE抵销 | EJE抵销 | EJE抵销 | |
| 联动生成方式 | 自动生成联动分录 | 平衡类型 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | |
| 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 |
| 投资抵销分录 | |||||||
| 摘要 | 科目 | 变动类型 | 组织 | 往来组织 | 审计线索 | 借方 | 贷方 |
| 将权益性投资的账面价值调整为公允价值 | 长期股权投资-子公司投资 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 将权益性投资的账面价值调整为公允价值 | 投资收益-其他 | 本年累计 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 |
2）购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录；
| 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编码 | 002 | 名称 | 非同一控制下合并--购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录； | 非同一控制下合并--购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录； | 非同一控制下合并--购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录； | 非同一控制下合并--购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录； | |
| 分录类型 | 按年延续 | 抵销过程 | EJE抵销 | EJE抵销 | EJE抵销 | EJE抵销 | |
| 联动生成方式 | 自动生成联动分录 | 平衡类型 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | |
| 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 |
| 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 |
| 摘要 | 科目 | 变动类型 | 组织 | 往来组织 | 审计线索 | 借方 | 贷方 |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010101 实收资本-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010102 实收资本-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010103 实收资本-所有者投入和减少资本-股份支付计入所有者权益的金额 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010104 实收资本-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010201 实收资本-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010301 实收资本-所有者权益内部结转-资本公积转增资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010302 实收资本-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140010303 实收资本-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400199 实收资本-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14002010101 资本公积-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股-资本溢价 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14002010201 资本公积-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本-资本溢价 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14002010301 资本公积-所有者投入和减少资本-股份支付计入所有者权益的金额-其他资本公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040101 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-资本溢价-收购少数股东权益形成的差额 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040102 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-资本溢价-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040201 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-原制度资本公积转入 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040202 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-记账本位币变更的影响 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040203 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-子公司改制评估增值 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040204 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-权益法下被投资单位除净损益、利润分配、其他综合收益变动以外的所有者权益的其他变动 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400201040205 资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140020201 资本公积-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400203010101 资本公积-所有者权益内部结转-资本公积转增资本-资本溢价-投资者投入的资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400203010102 资本公积-所有者权益内部结转-资本公积转增资本-资本溢价-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 140020302 资本公积-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1400299 资本公积-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101010101 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101010102 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101010103 盈余公积-所有者投入和减少资本-其他-其他盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101020101 盈余公积-利润分配-提取盈余公积-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101020102 盈余公积-利润分配-提取盈余公积-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101020201 盈余公积-利润分配-其他-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101020202 盈余公积-利润分配-其他-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101020203 盈余公积-利润分配-其他-其他盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030101 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030102 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030103 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积转增资本-其他盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030201 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030202 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030203 盈余公积-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损-其他盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030301 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030302 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030303 盈余公积-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-其他盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030401 盈余公积-所有者权益内部结转-其他-法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030402 盈余公积-所有者权益内部结转-其他-任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14101030403 盈余公积-所有者权益内部结转-其他-其他盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1410199 盈余公积-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141020101 一般风险准备-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141020201 一般风险准备-利润分配-提取一般风险准备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141020202 一般风险准备-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141020301 一般风险准备-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1410299 一般风险准备-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1410301 未分配利润-综合收益总额 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141030201 未分配利润-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030101 未分配利润-利润分配-提取盈余公积-提取法定盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030102 未分配利润-利润分配-提取盈余公积-提取任意盈余公积 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141030302 未分配利润-利润分配-提取一般风险准备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030301 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-股利分配 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030302 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-转作资本（或股本）的普通股股利 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030303 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-利润归还投资 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030304 未分配利润-利润分配-对所有者的分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030401 未分配利润-利润分配-其他-应付优先股股利 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030402 未分配利润-利润分配-其他-提取储备基金 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030403 未分配利润-利润分配-其他-提取交易风险准备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030404 未分配利润-利润分配-其他-未分配利润 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14103030405 未分配利润-利润分配-其他-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141030401 未分配利润-所有者权益内部结转-盈余公积弥补亏损 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141030402 未分配利润-所有者权益内部结转-设定受益计划变动额结转留存收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141030403 未分配利润-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141030404 未分配利润-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1410399 未分配利润-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141050101 专项储备-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141050201 专项储备-专项储备提取和使用-提取专项储备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141050202 专项储备-专项储备提取和使用-使用专项储备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141050301 专项储备-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 141050401 专项储备-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1410599 专项储备-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 142010101 库存股-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 142010201 库存股-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 142010301 库存股-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1420199 库存股-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401010101 其他权益工具-优先股-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401010102 其他权益工具-优先股-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401010201 其他权益工具-优先股-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401010301 其他权益工具-优先股-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401020101 其他权益工具-永续债-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401020102 其他权益工具-永续债-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401020201 其他权益工具-永续债-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401020301 其他权益工具-永续债-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401030101 其他权益工具-其他-所有者投入和减少资本-其他权益工具持有者投入资本 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401030102 其他权益工具-其他-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401030201 其他权益工具-其他-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14401030301 其他权益工具-其他-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1440199 其他权益工具-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010101 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-重新计量设定受益计划变动额 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010102 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-权益法下不能转损益的其他综合收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010103 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资公允价值变动 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010104 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-其他权益工具投资套期损益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010105 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-企业自身信用风险公允价值变动 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010106 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010201 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-权益法下可转损益的其他综合收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010202 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-其他债权投资公允价值变动 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010203 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010204 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-其他债权投资信用减值准备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010205 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-现金流量套期储备 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010206 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-外币财务报表折算差 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010207 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-自用房地产或作为存货的房地产转换为公允价值模式计量的投资性房地产所产生的其他综合收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010208 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149010201 其他综合收益-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149010301 其他综合收益-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149010401 其他综合收益-所有者权益内部结转-设定受益计划变动额结转留存收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901040201 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-权益法下不能转损益的其他综合收益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901040202 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-其他权益工具投资公允价值变动 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901040203 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-其他权益工具投资套期损益 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901040204 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益-企业自身信用风险公允价值变动 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149010403 其他综合收益-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1490199 其他综合收益-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1490299 其中：外币报表折算差额-初始化 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149020201 其中：外币报表折算差额-所有者投入和减少资本-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149020301 其中：外币报表折算差额-利润分配-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 149020401 其中：外币报表折算差额-所有者权益内部结转-其他 | 期末 | 被合并方名称 | 合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 11711 商誉 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1630199 营业外收入-其他利得 | 本年累计 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 1152501 长期股权投资-子公司投资 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 148010201 少数股东权益-所有者投入和减少资本-所有者投入的普通股 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 购买日被合并方所有者权益、长期股权投资以及少数股东权益抵销分录 | 14901010206 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-外币财务报表折算差额 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 |
3）结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积；
| 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 | 基本信息 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编码 | 003 | 名称 | 非同一控制下企业合并-结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积； | 非同一控制下企业合并-结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积； | 非同一控制下企业合并-结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积； | 非同一控制下企业合并-结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积； | |
| 分录类型 | 按年延续 | 抵销过程 | EJE抵销 | EJE抵销 | EJE抵销 | EJE抵销 | |
| 联动生成方式 | 自动生成联动分录 | 平衡类型 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | 借贷平衡 | |
| 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 | 说明 |
| 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 | 投资抵销分录 |
| 摘要 | 科目 | 变动类型 | 组织 | 往来组织 | 审计线索 | 借方 | 贷方 |
| 结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积 | 14901010102 其他综合收益-综合收益总额-以后不能重分类进损益的其他综合收益-权益法下不能转损益的其他综合收益 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积 | 14901010201 其他综合收益-综合收益总额-以后将重分类进损益的其他综合收益-权益法下可转损益的其他综合收益 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积 | 1400201040204资本公积-所有者投入和减少资本-其他-其他资本公积-权益法下被投资单位除净损益、利润分配、其他综合收益变动以外的所有者权益的其他变动 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积 | 1611199 投资收益-其他 | 本年累计 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 | |
| 结转权益法下累计的其他综合收益及资本公积 | 141030403 未分配利润-所有者权益内部结转-其他综合收益结转留存收益 | 期末 | 合并方名称 | 被合并方名称 | EQAdj02 | 取模板数据 |
2、分录生成与修改
1）分录生成方式：
智能合并：重新执行权益抵销
调整抵销分录序时簿：确定合并结点-分录操作-自动生成分录
权益抵销底稿：完成基础数据补录，点击生成分录
2）分录修改方式：
智能合并：新增差额调整分录，并在摘要中说明关联修正的原自动分录
调整抵销分录序时簿：新增差额调整分录，并在摘要中说明关联修正的原自动分录
权益抵销底稿：修改基础数据（自动取数也支持手工修改），重新生成分录
3、分录联查
1）权益计算过程：在调整抵销分录备注列进行计算过程展示
2）数据溯源设计
数据溯源：系统基础维度之一，用于记录数据的来源方式，如数据采集、数据输入、抵销调整等；
权益抵销相关数据溯源设计：本场景维度编码“EQAdj02”，维度名称“非同控下企业合并”；
数据溯源应用：便于用户筛选、定位不同业务场景下的自动分录;便于基于不同的维度搭建权益工作底稿，查看各场景下的抵销数据；
组织变动数据处理
在发生非同一控制下合并的收购日，需要上传被投资公司的收购日报表数据，维护位置：【报表编制】选择相对应的被投资单位，切换自定义维度C5(非同一控制下企业合并)，维护新增时点的一整套报表数据（包含快报和季报报表）。
- 非同一控制下企业合并被投资公司在当年合并报表编制期间需要将年初至收购日损益和现金流量需要通过组织变动数据自动将其冲减，预计系统将以规则的形式进行冲减。