快报方案

快报编制需求

集团快报分为按月报送与按季报送，共计 29 张，清单如下：

编码	报表名称	用途	编报频率	报表类型	金额单位
000a	报表封面	编制	月度	固定表	万元
000b	附件信息表	编制	月度	固定表	万元
001K	月度快报	编制	月度	固定表	万元
002K	货币资金快报	编制	月度	固定表	万元
003K	集团外有息债务快报	编制	月度	动态表	万元
004K	投资收益、公允价值变动损益及资产处置损益明细表	编制	月度	动态表	万元
005a	水运企业主要经营指标	编制	月度	固定表	万元
005b	房地产企业主要经营指标	编制	月度	固定表	万元
005c	贸易企业主要经营指标	编制	月度	固定表	万元
005d	物流企业主要经营指标	编制	月度	固定表	万元
005e	港口企业主要经营指标	编制	月度	固定表	万元
005f	船舶制造企业主要经营指标	编制	月度	固定表	万元
006	比率分析表	查询	月度	固定表	万元
007	月度同环比分析表	查询	月度	固定表	万元
008	本年累计同环比分析表	查询	月度	固定表	万元
009	上年数审核表	查询	月度	固定表	万元
010	审核分析表	查询	月度	固定表	万元
011	对外捐赠支出季报表	编制	季度	动态表	万元
012a	中央企业两金压控工作统计表	编制	月度	固定表	万元
013	中央企业债务风险监测表	编制	季度	固定表	万元
015	中央企业债券发行情况表	编制	季度	固定表	万元
016	中央企业债券融资计划表	编制	季度	动态表	万元
017	创新研发投入明细表	编制	月度	动态表	万元
018	纯境外月度快报	编制	月度	固定表	万元
020	金融衍生业务季报表-商品类业务品种汇总表	编制	季度	动态表	万元
021	金融衍生业务季报表-衍生品明细表	编制	季度	动态表	万元
022	中央企业贸易业务及虚假贸易业务统计表	编制	季度	动态表	万元
023	中央企业 PPP 业务风险防范化解季度监测表	编制	季度	动态表	万元
024	财务分析核心指标表（月度）	查询	月度	固定表	万元

快报整体编制逻辑

快报整体编制逻辑如下：

合并模块	快报编制逻辑说明	金额单位	其他说明
数据采集	核算系统：对接集团 EAS、某证券 EAS、仁和 Oracle、外运 Oracle、海通 SAP 系统科目余额表。其他系统：司库系统	万元
报表编制	支持报表调整，如调表不调账等情形	万元
重分类调整	适用负数重分类逻辑，不适用流动性重分类	万元	与季报差异
对账与抵销	根据下级单位需求，自行选择对账方式，为避免对账的冲突，只对下级组织适用对账，大合并不做对账；方式 1：使用季度对账平台，手工确认对账差异；方式 2：使用财务平台标准对账，差额自动计入差额项	万元	与季报差异
调整分录	支持快报分录调整	万元
勾稽校验	支持快报勾稽校验	万元
报表折算	支持快报报表折算	万元
准则转换	不涉及准则转换	万元	与季报差异
权益抵销	在不增加数据源表的基础上，实现以下场景的底稿自动生成权益抵销分录：1）所有者权益内部结转；2）利润分配；3）后续期间少数股东权益的处理	万元	与季报差异
年初数结转	取季报年初数	万元	与季报差异
上年同期数	取快报上年同期数	万元

组织维与科目维度设计

快报与季报共用一套维度，针对快报，本章节仅对组织维、科目维进行详细描述。

序号	维度	说明	快报维度适用
1	情景	用于区分数据填报场景，区分快报和季报两个情景，满足月度报表、季度报表或半年度报表的编制；两个情景共用一套主数据，做逻辑数据的隔离	适用
2	财年	报告年份，如 2020 年、2021 年等，起始年度 2018 年	适用
3	期间	报告期间，如年、半年、季、月度等，本项目无论季报还是快报最小期间粒度为月度 M	适用
4	组织	包括单体组织和合并节点，合并节点为虚拟组织；为满足不同场景的合并需求，如法定合并和管理合并等多架构合并场景，通过组织视图区分	适用
5	科目	区分于合并基础科目、主表科目、附表科目、快报科目	适用
6	变动类型	用于记录财务信息的数据状态，如年初数、增减变动数（本年增加、本年减少）、期末数、本年累计数、上年同期数等	适用
7	币别	用于记录报表折算前后的报表数据，包括默认币和折算币，每一个组织需定义一种默认币	适用
8	过程	用于记录单体公司报表进行折算、汇总、抵销，再到合并体数据的贡献过程	适用
9	数据溯源	用于记录数据的来源方式，如数据采集、数据输入、抵销调整等，包括权益抵销明细维度、重分类明细维度等	适用
10	我方组织	即数据归属组织，中-集团存在数据汇总填报的情况，即一个组织汇总填报多个组织的数据，此时通过我方组织来区分；我方组织自动从往来组织的内部组织中同步，无需手工新增	适用
11	往来组织	包括内部往来组织和外部往来组织，类似于核算系统中的客户和供应商信息	适用
12	准则（C1）	主要用于不同口径报表的转换，如涉及各类准则转换、管理口径调整	适用
13	辅助维度 2（C2）	主要用于承载附注的行列维度信息，如账龄、原币币种、金融工具类别等固定分类信息	适用
14	辅助维度 3（C3）	主要用于承载附注的浮动行信息，如在建工程项目、金融机构、投资项目等无法归为我方组织和往来组织的浮动信息	适用
15	辅助维度 4（C4）	预留维度	适用（不区分）
16	辅助维度 5（C5）	预留维度	适用（不区分）
17	辅助维度 6（C6）	预留维度	适用（不区分）

组织架构

快报与季报共享单体组织和直接股权，但合并路径与季报存在差异，在系统中设"M02 快报视图"视图用于快报组织合并，组织架构系统实现方案如下：

法定组织架构

法定组织架构及组织清单见《中-合并项目_组织架构信息_VX.0》

科目设计

基于快报填报需求，快报采用独立科目体系，直接用报表项目作为快报科目。科目维成员设计如下：

1 级	2 级	3 级	维度名称
Account			科目
	Kreports		快报报表项目
		K00101	月度快报
		K0010101	净利润
		...	...
		K00102	货币资金快报
		K00102	货币资金（合计）
		...	...
		K00103	有息债务快报
		...	...

对账科目说明

对账往来明细通过合并科目进行数据采集

关联方对账与抵销

经过初步调研，下级公司不同组织在编制快报时，采用不同的关联方对账和抵销模式。为满足各下级公司的差异对账需求，财务平台合并报表系统提供如下两种对账模式：

模式 1：使用季度对账平台，手工确认对账差异
模式 2：使用财务平台标准对账，差额自动计入差额项

对账范围限制

为避免对账模式不同导致的数据冲突，本项目快报编制只对下级组织适用对账，大合并不做关联方对账和抵销

对账科目明细

快报对账科目见《附件 12：快报对账抵销科目梳理_0414》

相关文档：

合并方案设计 -- 快报合并方案
结账与关账规则 -- 快报结账时间
报表体系设计 -- 报表模板设计

快报编制需求​

快报整体编制逻辑​

组织维与科目维度设计​

组织架构​

科目设计​

关联方对账与抵销​