系统初始化方案

本项目选择 2022 年 13 期作为初始化期间，在初始化期间，用户需要保证 142 张表全套数据与 2022 年审计年报数据保持一致，以作为未来期间的合并报表编制基础。

初始化期间

2022 年 13 期，既是初始化期间，也是首个 UAT 测试期间，用户在初始化和 UAT 测试阶段，需进行如下工作：

本章节只针对上述第 1 和第 2 的部分进行阐述。

期间分类	说明	备注
初始化期间	作为未来期间的期初数，也是第一个 UAT 测试期间，需保证全套报表期末数与审计报告一致，用户工作量较大	2022.13
并行上线期间	并行期间，用于验证数据的准确性，对于并行数据差异，需查找原因，用户对数工作量较大，无需每个期间全部并行	例如：可选择 2023.06、2023.09 进行同步并行，具体按实际情况安排
单轨上线期间	单轨上线期间，即直接用财务平台合并系统编制合并报表	例如：可 2023.13 作为单轨上线期间，具体按实际情况安排
历史期间	历史数据是否迁移补录到财务平台合并系统，由用户自行选择	例如：用户可以对 2022 年 13 期以前的期间进行数据补录

报表数据初始化内容如下：

NO.	报表类型	报表项目	单体报表-默认币	单体报表-折算币	合并报表-默认币	合并报表-折算币	备注
1	资产负债表	资产负债项目	/	/	/	/
1	资产负债表	权益项目（期初+变动）	需初始化	需初始化	需初始化	需初始化	包含权益变动表
2	损益表	损益项目	/	/	/	/
3	现金流量表	现金流量项目	/	/	/	/
3	现金流量表	期初现金及现金等价物	需初始化	按期初汇率折算	需初始化	按期初汇率折算
4	附表-增减变动附表	期初项目	需初始化	按期初汇率折算	需初始化	按期初汇率折算
4	附表-增减变动附表	其他项目	/	/	/	/
5	附表-期初期末附表	期初项目	/	/	/	/	看客户需求
5	附表-期初期末附表	其他项目	/	/	/	/
6	附表-其他附表	所有项目	/	/	/	/

初始化规则说明

表中"/"表示该报表项目无需在对应层面进行初始化，"需初始化"表示需要采集并录入期初数据

调整分录初始化，即采集并录入 2022 年 13 期调整分录，包括滚调分录和非滚调分录。用户需要对合并底稿中的调整分录进行分类并拆分。

用户需根据不同层面，对合并底稿中的抵销分录进行分类，分层如下四个层面：

分类	过程维度	分录调整场景
合并层手工抵销调整	CADJ	权益抵销手工调整
合并层自动抵销调整	EJE	1、内部往来抵销；2、内部现金流抵销；3、内部交易抵销；4、权益抵销（含商誉）
合并层对单体调整	ADJ	评估增值调整
单体调整	RAdj	外币折算二次调整
单体调整	ERAdj	1、单体重分类；2、单体报表数据人工调整（如调表不调账）；3、准则转换

由于本项目引入合并科目方案，数据颗粒度更细，在初始化和并行期间，需要将滚调分录和手工调整分录按合并科目粒度进行拆分。

目前共识方案是：

合并路径变更影响

因合并系统上线导致合并路径发生变化，需要对分录进行折算，再将分录初始化到合并系统中。例如由于合并路径的变化，原先 B2 对 C2 的分录以 HKD 呈现，合并路径调整后，需要折算成 CNY，以保证 A 合并的出具

相关文档：