台账平台设计
本页详细说明台账平台的设计方案，包括台账配置（分录规则、默认值、金额重要性）、台账功能（初始化、填报、匹配、生成、删除）以及台账场景（利息资本化、内部资产交易、租赁、顺逆流、评估增值、商誉）。适用于台账平台开发人员和合并报表管理人员。
台账管理
台账流程如下：
台账配置
台账分录规则配置
台账模块可根据具体的业务规则，将台账中的字段信息转换成台账分录信息；该分录规则可以根据不同的业务场景进行配置。
字段默认值配置
台账单据特定字段可设置默认值，填报单据时，字段将自动带出默认值；系统界面如下：
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 字段名称 | 字段的名称 |
| 2 | 单据类型 | 字段对应的单据类型 |
| 3 | 默认值 | 设置的默认值 |
| 4 | 创建时间 | |
| 5 | 最后修改时间 | |
| 6 | 创建人 | |
| 7 | 最后修改人 | |
| 8 | 创建组织 | 设置字段默认值的组织 |
金额重要性配置
金额重要性设置金额重要性列表界面如下：
说明：中-集团可统一设置二级单位重要性金额，二级及下属单位可按需配置金额，金额限定不可超过上级重要性金额。
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 组织编码 | 重要性金额设置组织编码，从主数据中筛选 |
| 2 | 组织名称 | 由组织编码自动带出组织名称 |
| 3 | 金额 | 重要性金额 |
| 4 | 类型 | 合并节点/单体节点 |
| 5 | 上级节点组织 | 由组织自动带出上级节点组织名称 |
| 上级节点金额 | 自动带出上级节点组织重要性金额，（只展示，无修改权限） | |
| 6 | 最后修改人 | |
| 7 | 最后修改时间 |
台账功能
台账初始化
在台账初始期间，需将往期手工台账数据通过excel导入或直接新增业务单据的方式录入台账系统中，以保障数据的连续性和准确性。在业务未发生变化时，未完结的业务将根据初始化业务单据自动按期生成对应台账；业务发生变化时，需根据实际业务情况对初始化单据进行业务变更处理。
单据填报/批量导入
利息资本化、内部资产交易、租赁3种场景即可支持业务双方单据填报，也可支持单据批量导入，当存在由合并组织统一填报时，可支持各场景台账批量导入；顺逆流、商誉、评估增值3种场景统一由合并组织批量导入台账数据。
以租赁场景的出租单列表为例：
单据匹配
单据匹配功能在台账模块中只适用于利息资本化、内部资产交易、租赁场景，其他场景使用批量导入方式，不存在匹配操作。
单据匹配展示本方可匹配单据、本方未匹配单据、对方无匹配单据，人工对已匹配单据进行核对，并对未匹配的单据进行手工匹配确认。存在本方单据有，但未匹配到对方单据时，可就此本方单据内容发送通知，已提示对方单据缺失。
台账生成/提交
顺逆流台账、评估增值台账、商誉台账由财务人员手工填报或批量导入后提交；利息资本化台账、内部资产交易台账、内部租赁台账由合并节点财务人员点击台账生成，系统将根据当前合并节点下对账单位已匹配的单据信息自动生成台账；
台账删除
台账生成/提交后，若台账未下推生成分录信息，则可删除台账。
台账场景
利息资本化
业务场景：因统借统还或内部转借资金等场景，需在对账平台录入对应的台账单据，用于生成对应的抵销分录。当前细分场景有四类：1、利息资本化计入存货（有息差） 2、利息资本化计入存货（无息差） 3、利息资本化计入投资性房地产（有息差） 4、利息资本化计入投资性房地产（无息差）。
系统处理：由交易双方填报借出单/借入单，并进行单据匹配，上级合并节点根据匹配后的单据生成台账，台账设定了具体的字段以区分细分的业务场景，根据所属业务场景以及是否有息差来判断四类场景并自动取数生成对应抵销分录。
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 单据编号 | 表单编号 |
| 2 | 台账名称 | 手工填报 |
| 3 | 台账类别 | 默认类别：利息资本化 |
| 4 | 组织视图 | F7选择，共享合并报表系统视图 |
| 5 | 合并组织 | F7选择，共享合并报表系统组织 |
| 6 | 编制状态 | 自动带出，默认为暂存 |
| 7 | 修改人 | 自动带出 |
| 8 | 期间 | 手工填报 |
| 9 | 来源 | 根据由导入还是单据生成区分：单据生成、导入 |
| 10 | 所属对账场景 | 根据销售单、采购单产品类别判断，三个类别：1.销售存货/服务、采购入存货 2.销售存货、采购入在建工程/固定资产 3.销售固定资产、采购入固定资产 |
| 11 | 业务发生日期 | 手工填报，业务发生的日期 |
| 12 | 借入方名称 | 根据借出单自动带出 |
| 13 | 借出方名称 | 根据借入单自动带出 |
| 14 | 是否有息差 | 根据借出单自动带出 |
20250720：利息资本化台账通过报表方式实现，详细设计表样及逻辑见如下附件：
内部资产交易
业务场景：集团内部单位间发生存货/服务交易，销售方出售存货/服务且采购方计入存货，在编制合并报表时需要抵销内部加价，同时该抵销数据需要以卡片或台账的方式维护在合并层。实现对外销售时，该加价确认计入损益。
系统处理：需由交易双方分别填报销售单/采购单，并进行单据的匹配，单据匹配后上级合并层节点可在台账界面点击生成台账，系统将根据匹配的单据信息自动生成内部资产交易台账；
销售单：
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 采购方名称 | 销售方销售商品给内部组织，手工填报，共享合并报表系统中的维度：组织 |
| 2 | 业务日期 | 业务发生的期间 |
| 3 | 销售产品类别 | 销售方入账科目是为了后续抵销细分场景，销售方销售的是存货、固定资产---增加收入细分业务类型 |
| 4 | 资产编码（销售方） | 手工、会下推到采购单时带到采购单 |
| 5 | 业务性质 | 发生业务的性质，如：港口业务、蛇口业务（配合收入细分） |
| 6 | 收入 | 销售方收入 |
| 7 | 成本 | 该笔业务对应的成本 |
| 8 | 销售毛利 | 计算 |
| 9 | 内部利息资本化 | 手工填报，非必填 |
| 10 | 币别 | 该笔业务发生的币别 |
采购单-存货（根据采购用途生成不同采购单）：
可由销售方单据下推生成，单据中包含部分销售单信息，便于比对；如果先录入采购单，没有销售信息。
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 销售方名称 | 根据销售单带出 |
| 2 | 业务日期 | 本次业务发生的日期，后续期间实现对外销售比例变多，这里日期变化，是否需要增加一个修改事项期间， |
| 3 | 采购产品类别 | 采购产品类别是为了后续采购方抵销细分场景，采购方的是存货、固定资产、投资性房地产 |
| 4 | 资产编码（销售方） | 手工，后续台账可查询销售方和采购方资产关系 |
| 5 | 取得成本 | 手工输入，和销售方收入做检查 |
| 6 | 已实现对外销售比例 | 累计实现对外销售比例，按期间存储 |
| 7 | 存货跌价准备 | 手工填写，非必录 |
| 8 | 所得税税率 | 是对账单位信息填写，还是这里手填---放在合并层 |
| 9 | 币别 | 该笔业务发生的币别 |
采购单-固定资产：
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 销售方名称 | 根据销售单带出 |
| 2 | 业务日期 | 本次业务发生的日期，后续期间实现对外销售比例变多，这里日期变化，是否需要增加一个修改事项期间， |
| 3 | 采购产品类别 | 入账为固定资产、在建公司、无形资产等，细分场景 |
| 4 | 资产编码（销售方） | 手工，后续台账可查询销售方和采购方资产关系 |
| 5 | 加价资产原值 | 计算 |
| 6 | 转固定资产时间 | 在建工程转固定资产时间 |
| 7 | 摊销期 | 是手填，还是有配置表根据分类，固定摊销期 |
| 7 | 营业外支出 | 处置资产支出 |
| 8 | 所得税税率 | 根据配置表写入，可手工修改 |
| 9 | 币别 | 该笔业务发生的币别 |
| 10 | 折旧 | 展示折旧明细，台账后续摊销从这里取数 |
采购单-投资性房地产：
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 销售方名称 | 根据销售单带出 |
| 2 | 业务日期 | 本次业务发生的日期，后续期间实现对外销售比例变多，这里日期变化，是否需要增加一个修改事项期间， |
| 3 | 采购产品类别 | 入账为投资性房地产，细分场景 |
| 4 | 资产编码（销售方） | 手工，后续台账可查询销售方和采购方资产关系 |
| 5 | 加价资产原值 | 计算 |
| 6 | 转固定资产时间 | 在建工程转固定资产时间 |
| 7 | 摊销期 | 是手填，还是有配置表根据分类，固定摊销期 |
| 7 | 营业外支出 | 处置资产支出 |
| 8 | 币别 | 该笔业务发生的币别 |
| 9 | 折旧 | 展示折旧明细，台账后续摊销从这里取数 |
| 10 | 公允价值变动 | 手工填入 |
| 11 | 处置收益 | 手工填入 |
合并台账：
生成每期台账界面如下图:根据每个台账类型以及所属组织视图，生成当期的台账；该台账包含组织视图中，该合并节点下对账单位已匹配的单据（销售单/采购单）记录，涵盖所有生成分录信息所需的字段信息。
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 台账编码 | 自动生成编码，编码规则： |
| 2 | 台账名称 | 手工 |
| 3 | 组织视图 | 选择需要生成台账组织的视图，默认时法定合并 |
| 3 | 组织 | 选择需要生成台账组织，F7选择是合并节点 |
| 4 | 台账场景 | F7选择需要的台账场景， |
| 5 | 期间 | 台账需要生成的期间 |
台账明细记录字段及计算逻辑详见“附件 台账场景”：利息资本化、内部资产交易。
租赁
业务场景：站在合并报表层面来看，出租方和承租方单体做的分录在合并报表角度看来统统不存在，合报层面仅核算固定资产按期折旧这项业务。出租方和承租方单体做的分录在合并层冲回。
出租方单据：出租方根据租赁合同号及出租类型是经营租赁、融资租赁，填报出租方单据
承租方单据：根据租赁合同号和对应承租方信息，下推单据到承租方，承租方继续填写承租方单据；或由承租方自行填报承租单，根据租赁合同号匹配出租单。
合并台账：根据本方组织+对方组织+租赁合并号生成当期台账单据。
详细字段见“附件 台账场景”：租赁台账
顺逆流
业务场景： 投资企业向联营企业或合营企业销售商品时，在联营企业或合营企业未完全向第三方销售之前，投资企业存在合并报表时，就需要将投资企业与联营（合营）企业之间未实现的内部销售损益进行抵销的场景。
系统处理： 支持手工新增、模板批量导入，台账系统中采购方单位、销售方单位字段对应的组织判断是否为联合营单位，并根据双方哪一方为联合营组织判断是顺流交易还是逆流交易；
字段说明:
| 序号 | 字段名称 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 单据编号 | 表单编号 |
| 2 | 台账名称 | 手工填报 |
| 3 | 台账类别 | 六个类别：租赁、内部交易、顺逆流交易、利息资本化、商誉、评估增值 |
| 4 | 组织视图 | F7选择，共享合并报表视图 |
| 5 | 合并组织 | F7选择，共享合并报表组织 |
| 6 | 编制状态 | 自动带出，默认暂存 |
| 7 | 修改人 | 自动带出 |
| 8 | 期间 | 手工填报 |
| 9 | 来源 | 根据由导入还是单据生成区分：单据生成、导入 |
| 10 | 所属对账场景 | 根据销售单、采购单产品类别判断，三个类别：1.销售存货/服务、采购入存货 2.销售存货、采购入在建工程/固定资产 3.销售固定资产、采购入固定资产 |
| 11 | 业务发生日期 | 根据销售单、采购单自动带出 |
| 12 | 采购方名称 | 手工填入 |
| 13 | 销售方名称 | 手工填入 |
20250720：顺逆流交易台账通过报表方式实现，详细设计表样及逻辑见如下附件：
评估增值
业务场景： 当前存在非同一控制下企业合并时发生评估增值场景，具体细分场景有七类：固定资产、无形资产、投资性房地产（成本法计量）、存货、长期股权投资及在建工程以及金融工具评估增值。
系统处理： 台账系统设置“资产类型”、“原值科目”、“摊销科目”、“评估日账面原值”、“评估增值总额”等字段来承载关键信息，财务人员需要在台账系统手工填报或模板导入关键信息；台账系统根据填报的信息区分具体的细分场景，以及自动计算增值后的每期摊销金额与对应的抵销分录；
当评估增值信息发生变更时，需用户在原台账界面点击变更按钮，点击后在原有的台账界面中将展示“资产变动”、“变动时间”、“变动后资产类型”、“变动后资产类别”、“变动后资产编码”等字段，用户选择具体的变更项后提交将更新原有的台账信息，并记录更新的操作人、操作时间、变更内容且支持查询。
评估增值台账界面：
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 合并方 | 手工填入 |
| 2 | 被合并方 | 手工填入 |
| 3 | 评估日 | 手工填入 |
| 4 | 资产类型 | F7选择，七种类型：固定资产、投资性房地产、无形资产、存货、长期股权投资、金融工具、在建工程 |
| 5 | 资产类别 | F7选择，类型待定 |
| 6 | 资产编码 | 手工填入 |
| 7 | 评估日账面原值 | 是手填，还是有配置表根据分类，固定摊销期 |
| 7 | 评估日账面累计折旧/摊销金额 | 处置资产支出 |
| 8 | 评估增值总额 | 该笔业务发生的币别 |
| 9 | 被合并方税率 | 展示折旧明细，台账后续摊销从这里取数 |
| 10 | 折旧/摊销期限（月） | 手工填入 |
| 11 | 评估日剩余折旧/摊销期限（月） | 手工填入 |
| 12 | 增值额残值 | 手工填入 |
| 13 | 折旧/摊销方法 | 默认平均年限法，可选 |
| 14 | 主营业务成本 | F7选择，基础资料（科目） |
| 15 | 主营业务成本所占比例 | 手工填入，系统校验比例控制相加等于百分之百 |
| 16 | 销售费用 | F7选择，基础资料（科目） |
| 17 | 销售费用所占比例 | 手工填入，系统校验比例控制相加等于百分之百 |
| 18 | 管理费用 | F7选择，基础资料（科目） |
| 19 | 管理费用所占比例 | 手工填入，系统校验比例控制相加等于百分之百 |
逆流交易台账通过报表方式实现，详细设计表样及逻辑见如下附件：
商誉
业务场景： 商誉模板中包含合并方名称、被合并方名称、形成场景、形成来源、形成时间、初始金额、商誉分配-子公司、商誉分配-资产组、分配金额、减值金额、处置时间、处置权益抵销场景、处置金额及净值金额。
系统处理：商誉台账支持手工录入或模板导入、并支持后续的商誉减值、商誉处置操作，以及商誉的查询功能；商誉发生减值时，将根据规则生成台账分录信息
商誉台账界面：
字段说明：
| 序号 | 字段 | 说明 |
|---|---|---|
| 1 | 合并方 | 手工填入 |
| 2 | 被合并方 | 手工填入 |
| 3 | 评估日 | 手工填入 |
| 4 | 权益抵销场景 | 两类场景：非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并 |
| 5 | 形成来源 | 手工填入 |
| 6 | 形成时间 | 手工填入 |
| 7 | 初始金额 | 手工填入 |
| 7 | 商誉分配-子公司 | 手工填入-共享合并报表系统中维度：组织 |
| 8 | 商誉分配-资产组 | 手工填入，非必填 |
| 9 | 分配金额 | 手工填入，分配金额合计数不能大于初始金额-减值金额 |
| 10 | 减值金额 | 手工填入，非必填 |
| 11 | 处置时间 | 手工填入，非必填 |
| 12 | 处置权益抵销场景 | 手工填入，非必填 |
| 13 | 处置金额 | 手工填入，非必填 |
| 14 | 净值金额 | 手工填入 |
20250720：该类数据已在权益抵销模块承载数据并出具相应分录，商誉相关处理不通过台账出具相关分录，该类数据已在权益抵销模块承载数据并出具相应分录。