准则转换设计
准则转换整体思路
准则转换整体思路如下：
维度设计
维度成员设计
为实现准则转换需求，准则转换的维度设计如下：（此次仅预设中国准则和香港准则两个报告准则）
| 1 级 | 2 级 | 3 级 | AW | 维度名称 | 备注 |
|---|---|---|---|---|---|
| Report | 0 | 准则 | |||
| Local_GAAP | 默认准则 | 用于承载单体报表初始采集数据，一般表示未经过任何转换前的准则数据。不同公司各自解析成不同的准则。 | |||
| PRCGAAP | 1 | 中国准则（调整后） | 中国准则最终数据 | ||
| Local_GAAP | 1 | 默认准则 | |||
| PRCGAAP_Adj | 1 | 中国准则调整 | 记录任何准则向中国准则进行调整的过程 | ||
| HKGAAP | 0 | 香港准则（调整后） | 香港准则最终数据 | ||
| Local_GAAP | 1 | 默认准则 | |||
| HKGAAP_Adj | 1 | 香港准则调整 | 记录任何准则向香港准则进行调整的过程 |
准则维度组合
准则相关维度组合设置如下：
| 转换过程 | 数据层 | 准则 | 过程 | 数据溯源 |
|---|---|---|---|---|
| 其他准则转中国准则 | 转换前 | 默认准则 | EIRpt | EntityInput |
| 其他准则转中国准则 | 准则调整 | 中国准则调整 | ERAdj | ADJE.Base |
| 其他准则转中国准则 | 转换后 | 中国准则（调整后） | ERpt | ATTotal |
| 中国准则转香港准则 | 转换前 | 默认准则 | EIRpt | EntityInput |
| 中国准则转香港准则 | 准则调整 | 香港准则调整 | ERAdj | ADJE.Base |
| 中国准则转香港准则 | 转换后 | 香港准则（调整后） | ERpt | ATTotal |
其他准则转中国准则（单体）
集成单位
在本项目中，所有集成单位，均通过 142 表进行数据采集，全部视同按中国准则进行数据采集，如存在特殊情况，需进行准则转换调整的，系统支持分录调整。
非集成单位
非集成单位既包括核算系统采用中国准则核算的单位，也包括核算系统采用非中国准则核算的单位。
- 对于采用中国准则核算的单位： 用户需要填报合并科目余额表和其他附表数据，以完成 142 张报表的采集。因核算科目与合并科目差异，用户需自行完成线下转换，再填报到系统中；
- 对于采用非中国准则核算的单位： 用户需要先将准则转换前的数据通过合并科目余额表进行数据填报，并进行准则转换分录调整。对于其他报表数据，用户可以选择直接录入准则转换后的结果，以完成 142 张报表的采集。
中国准则转其他准则
本章节假设其他准则为香港准则，后续章节按中国准则转香港准则进行描述。
合并科目转港准科目
由于需要支持港准科目的二次调整，本步骤需要通过"映射配置表 + 业务规则"来实现。
映射配置表
| 源科目 | 目标科目 | 备注 |
|---|---|---|
| 合并科目.Base | 港准科目.Base |
规则逻辑
对于中国准则转香港准则的 Mapping 过程，需要将"科目@合并科目，数据溯源@ATTotal，准则@中国准则"数据计算到"科目@港准科目，数据溯源@EntityInput，准则@默认准则"中。
港准科目调整
通过调整分录功能对港准科目调整即可。